区直各部门和单位：

为了认真贯彻落实《中华人民共和国预算法》，根据中央省、市关于开展部门预算编制工作的文件精神，结合我区实际，现就做好2004年区直部门预算编制工作的有关事项通知如下：

一、指导思想

以党的十六大精神和“三个代表”重要思想为指导，适应建立公共财政框架的要求，按照“一要吃饭，二要建设”的方针，进一步规范预算管理制度，加强细化预算编制工作，提高财政资金使用效益，促进全区经济和社会事业的全面发展。

二、编制原则

（一）量入为出、收支平衡的原则

部门预算的编制，既要考虑实际需要，又要考虑财力可能。要在积极稳妥、实事求是的基础上做好单位收入预算，对支出预算要切实做到量力而行，实现收支平衡。

（二）实行综合预算，合理安排预算内外资金的原则

进一步深化“收支两条线”改革，统筹安排部门预算内、外资金，统一管理，统一标准编制，提高财政资金使用效益。

（三）编制顺序严格按照“人员经费按政策、公用经费按定额，专项经费按财力”的原则。

支出预算首先确保人员和基本办公经费的需要，其次，根据财力，安排用于事业发展的项目及专项资金。

三、主要内容

（一）收入预算的编制

收入预算主要包括财政拔入经费、预算外资金、事业收入、上级补助收入、其他收入。各单位要严格按照“收支两条线”管理，实事求是编制收入预算。

（二）支出预算的编制

部门支出预算包括人员经费、公用经费、专项经费支出。

1、按政策规定编制人员经费。

人员经费按单位在编在岗人数和国家确定的工资标准、国家及省、市出台的津补贴标准编制。

2、确定科学合理的公用经费定额标准。

根据单位工作职能和承担的工作范围，结合区级财力，将区直部门和单位共分四类，在去年综合定额的基础上，做进一步细化，并制定相应的公务费、车辆、购置、一般会议经费定额标准，增强部门预算编制工作的透明度和可操作性。

3、结合财力编制专项支出预算

根据2004年区级可用财力，在进行充分的可行性论证的基础上，按轻重缓急需要择优安排各单位专项支出。

四、编制程序

部门预算按照“两上两下”的程序编制。

（一）部门编制预算建议数

各部门根据编制部门预算工作要求，认真作好单位公共资源清理，结合单位事业发展计划和工作目标，合理预计2003年预算执行的情况，编制2004年部门预算建议数，报区财政局。

（二）区财政局下达预算控制数

财政部门根据编制原则和定额标准，在对单位报送的预算建议数进行核实的基础上，结合区级可用财力，进行综合平衡，经区政府同意后，下达单位预算控制数。

（三）部门报送预算草案

各单位根据财政部门下达的预算控制数，调整和编报单位2004年预算草案，经财政部门审核汇总后，报区人代会审议、批准。

（四）批复部门预算

财政部门根据区人代会批准的预算30日内批复到各项预算单位执行。

五、工作要求

部门预算编制是一项政策性强、涉及面广、执行难度大的工作，任务艰巨，意义深远。各部门要高度重视，从大局出发，进一步提高思想认识，严格按照规定的程序和要求，密切配合，狠抓落实，确保2004年部门预算编制工作的顺利进行。

                               二00三年九月十二日

主题词：财政预算    编制工作        通知              

  抄送：区委办公室，区人武部，各人民团体。

    区人大常委会办公室，区政协办公室，区法院、区检察院。           

东西湖区人民政府办公室                       2003年 9月22日印发           

                                                          共印170份